百度等5家中企再被美“预摘牌”！已有11支中概股被纳入名单，证监会重磅发声

来源/黑池财经

百度、富途、爱奇艺等五家公司遭美国证券交易委员会（SEC）警告，据彭博社报道，美方的理由是所谓“北京拒绝允许美国官员审查公司的审计报告”，值得注意的是，这已经是3月以来第三批遭到警告的中概股。

不给“审计底稿”就要被摘牌？刚刚，百度、富途、爱奇艺等五家公司遭美国证券交易委员会（SEC）警告。

据彭博社报道，美方的理由是所谓“北京拒绝允许美国官员审查公司的审计报告”，值得注意的是，这已经是3月以来第三批遭到警告的中概股。

按照SEC的说法，这些被拉入“预摘牌名单”的在美上市公司需要在4月20号前向SEC提供证据，证明自己不具备被摘牌的条件，如果无法证明，就会被列入“确定摘牌名单”。

对此，3月31日上午，中国证监会国际部负责人答记者问时表示，中国证监会注意到近日美国SEC主席根斯勒接受媒体电视采访时就双方审计监管合作的表态，列入清单的公司是否在未来两年真正退市，最终取决于中美审计监管合作的进展与结果。

相关公司中，截至发稿，富途已对此回应，百度港股早盘大跌，一度跌近5%，截至今日收盘，仍跌3.08%，暂报141.7港元/股。

已有11支中概股被列入“预摘牌名单”

事实上，早在3月8日，SEC就将5家中国公司列入“预摘牌名单”，分别为百济神州、百胜中国、再鼎医药、盛美半导体、和黄医药；3月23日，SEC又将微博列入“预摘牌名单”，要求在4月13日前提供证据。

彼时，还曾有消息称，中国监管机构已要求包括阿里巴巴、百度和京东在内的部分在美上市公司做好披露更多审计信息的准备，消息人士称，这些公司被要求准备2021财年的审计文件，以备美国监管机构提出更多的披露要求。

现如今，百度、富途、爱奇艺、凯信远达医药和从事渔业养殖的Nocera又被纳入“预摘牌名单”，这也让投资者们感到震惊，有网友直言“中概股发一个年报摘一个的节奏”，还有网友表示，“渔业养殖？？这也能制裁”......

按照SEC官网上的法律文件，被列入“确定摘牌名单”的公司需要在（自披露第一份年报开始计算、且2021年当做第一年）三年内提交SEC需要的文件，如果“确定摘牌名单”中的公司没有提交或提交的文件不符合SEC要求，它们将会在披露2023年年报后（2024年初）面临立即退市。

PCAOB曾称审查问题“不容谈判”

整个事件的源头，还得从《外国公司问责法》 (HFCAA)这个法案说起，它最早于2019年3月被提出，2020年12月正式生效。

简单来说，这个法案要求在美上市的外国公司，其会计师事务所必须接受美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的检查，其中检查的内容就包括审计工作底稿，这也是大家讨论最多的点。

值得注意的是，审计底稿和财报完全不一样，财报顶多几十页上百页，而审计底稿动辄就是几个G，比如公司有几头猪，猪啥品种，几个客户，客户都来自哪儿，什么背景？有通讯塔？在哪儿？服务器装哪儿了？都包括，稍微大点的公司，信息就会变得非常敏感。

值得一提的是，如果PCAOB连续三年无法检查报告，那么SEC将对该上市公司采取“禁止交易，强制退市”的举措，去年（2021年）12月2日，《外国公司问责法》最终修正案通过。

结果就在第二天加之滴滴退市，美股上市的200多家中概股中，跌幅超过10%的就多达89家，也正是在今年3月，陆陆续续开始有中概股被纳入名单。

而值得注意的是，3月24日晚间，PCAOB还曾在发布的一份声明中称，市场关于PCAOB与中方达成会计监管最终协议的猜测还为时尚早，“所有企业审计底稿都必须经过PCAOB审查，这是没有商量余地的，即便是对于那些来自敏感行业的发行人也不例外”。

证监会发声：正常程序，是否退市最终取决于中美审计监管合作进展与结果

针对此事，中国证监会国际部负责人表示，这是美国监管部门执行《外国公司问责法》及相关实施细则的一个正常程序，自去年8月份以来，中国证监会主席易会满和根斯勒主席已三次召开视频会议，商讨解决中美审计监管合作中的遗留问题。

中方与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）更是进行了多轮坦诚、专业和高效的会谈，总体进展顺利，双方的沟通还将继续，双方都有意愿解决分歧和问题，最终结果如何，要看双方的智慧和初心。

“列入清单的公司是否在未来两年真正退市，最终取决于中美审计监管合作的进展与结果”，上述国际部负责人表示。

有公司已经紧急回应，富途控股表示，作为一家全球性的数字化金融科技公司，该公司美国存托股票在纳斯达克股票市场挂牌交易，该公司一直关注美国《外国公司问责法》（HFCAA）的相关要求及评估其对公司的潜在影响，并积极探索维持公司上市地位的方案。

据证券时报报道，另有被列入“预摘牌名单”某企业内部人士透露，此次事件虽然事发突然，但其实公司早有预期，目前公司也在积极与两边监管部门内进行沟通，在保持公司稳健经营的前提下，严格遵守和践行相关法律法规。

而从已被纳入名单企业的回应来看，这一举措对他们的影响并不大，百济神州、再鼎医药、盛美半导体三家公司表示，今后将积极寻找解决方案以满足《外国公司问责法》的要求。

百胜中国表示，将继续监测市场发展及评估所有策略选项，并将根据监管规定随时进一步公告；微博则表示，公司的独立注册会计师事务所目前并未接受PCAOB的核查，所以此次被认定是预期结果。