铤而走险吃下亿元罚单，股东深陷财务造假危机的商银信，前路何解？

作者：戴鄂

编辑：缪凌云

来源：独角金融

10月10日，人民银行营业管理部（北京）发文再提强化支付行业监管，文章点名了4月30日吃下1.16亿巨额罚单的商银信。

独角金融（uni-fin）注意到，6月中旬，商银信的股东wirecard还曝出财务造假的丑闻，wirecard股价在随后十天内跳水大跌99%，百亿欧元市值蒸发。

商银信被罚的背后，是怎样跌宕起伏的故事呢？

公司官网介绍，商银信支付服务有限责任公司（简称：商银信）于2007年9月29日在北京依法注册成立，注册资金1亿元人民币。北京作为支付服务总部，目前已于上海、深圳、广州、厦门、西宁、湖北、山西、内蒙等地设立分公司。

来源：商银信官网

而央行网站给出的商银信经营业务类型包括“预付卡发行与受理（北京、广东、青海）、互联网支付（全国）”，公司的支付牌照的有效期为2022年6月26日。

来源：央行网站

通过2020年4月29日的央行处罚信息公示（银管罚（2020）9号）可知，商银信的违法行为类型共有16项之多，被给予警告，并合计罚没约1.16亿元。（见下图）

来源：央行网站

与此同时，时任商银信董事长的林耀被给予警告并罚款45万元，时任商银信风险管理部总监、高级风控经理的张月被罚款20万元。

独角金融则注意到，目前，在商银信公开涉及案件当中，有一起江苏金湖人民法院公布的非法经营案件。

来源：中国裁判文书网

该案编号为“（2019）苏0831刑初50号”，在刑事判决书当中，金湖县人民检察院指控被告人段某等人在未取得《支付业务许可证》的情况下，出资筹建网络支付平台“云盛支付”，以被告单位上海涛周网络科技有限公司名义开展业务。

从2017年3月至2018年2月间，“云盛支付”累计通过天下支付、商银信和国付宝等第三方支付平台，为“新葡京棋牌”网站等多家网站提供在线资金支付接口，并结算资金54亿余元，共非法获利1353余万元。“新葡京棋牌”是一家境外赌博网站。

来源：中国裁判文书网

而根据披露的有关证据，公安机关通过商银信获得了较为详细的非法交易资料。

国内第三方支付市场被支付宝、财付通两大巨头占据了巨大部分市场份额，其余两百余家持牌平台面临少收入、缺场景的尴尬局面。

事实上，商银信原实控人林耀自2015年开始就打算出售商银信母公司的股权，过程曲折离奇。

到了2019年11月，终于获得了一家来自德国的公司接盘。

2015年9月，ST厦华（600870.SH）计划收购商银信的母公司北京苹果信息咨询有限公司（以下简称“苹果信息”）的部分股权，以控股商银信，获得第三方支付牌照。

该收购案没有成功，2016年3月ST厦华发布了收购终止的公告。

不过，苹果信息的财务状况被披露出来了。

2015年6月30日，并表商银信的苹果信息资产总额约为7.4亿元，负债总额约为9.3亿元，净资产约为-2亿元。2015年上半年营业收入约为402.07万元，归母净利润约为-3818.69万元。而2014年，苹果信息的营业收入为1355.38万元，归属于母公司股东的净利润约为-5571.66万元。

可见，商银信母公司彼时财务状况也难言乐观。

好在2015年9月，来伊份创始人控股的爱屋投资管理有限公司几乎同时出资，并且购买下了苹果信息的部分股权。直到现在，爱物投资管理有限公司仍然持有苹果信息28.1%的股份。

2019年11月，苹果信息获得了来自德国的神秘接盘者的青睐。

来源：天眼查

当时有媒体称，德国数字金融平台Wirecard将以至多8070万美元的价格收购商银信的股份。在完成交易后，Wirecard将持有商银信所有股份的80％，两年后，认购期权使Wirecard能够收购剩余的20％股份。

2019年12月12日，苹果信息的股东发生变更。

自然人股东陈佳退出，“JOY DRAGON CONSULTANTS LIMITED”和“Wirecard Acquiring&Issuing GmbH”两家外资公司加入。

其中，Wirecard Acquiring&Issuing GmbH正是来自并购方的德资公司，而JOY DRAGON CONSULTANTS LIMITED的实控人则是林耀。

Wirecard是德国一家全球性金融服务和技术公司，主要提供互联网支付服务，公司股票在法兰克福证券交易所上市交易。

从商银信最新的股权结构来看，这单交易似乎还处在进行中，公司实控人仍然是林耀，wirecard会否如传言所指将收购商银信全部股权还有待观察。

商银信的股权结构（来源：天眼查）

除了巨额罚单，商银信现在还背负着失信被执行的记录。

根据中国执行信息公开网披露，2020年4月3日，北京市第二中级人民法院对商银信立案，要求执行标的达到1.236亿元。

 来源：中国执行信息公开网

由此看来，巨额罚单和被执行信息是否会让德资收购方wirecard望而却步是一个很现实的问题。

同时，对于商银信来说，是否要卖身给近期陷入财务造假漩涡的wirecard，也是一个现实的问题。

据蓝鲸财经报道，今年6月18日，德国上市的Wirecard AG（XETRA：WDI）公告称，审计师告知公司，要进入合并资产负债表的信托账户中19亿欧元的现金余额找不到，约占合并资产负债表的四分之一。

 来源：蓝鲸财经

6月22日，Wirecard承认，资产负债表中的19亿欧元现金可能根本不存在，并撤销此前发布的2019年以及2020年一季度业绩评估等。Wirecard的财务造假问题被正式揭开。

受此影响，到当地时间6月26日，Wirecard AG股价触及52周低点1.09欧元，相较17日100欧元上方的股价，十天内跳水大跌99%。

这对于渴望得到wirecard接盘、处于被罚被执行的商银信来说，是一件雪上加霜的事儿。

你对商银信未来要如何交上罚单，走出老赖名单，获得靠谱的“接盘侠”怎么看？欢迎评论区留言。